Een wwft-plichtige instelling is in bepaalde gevallen verplicht tot het instellen van een onafhankelijke wwft-audit functie (art. 2d, lid 4 van de Wwft). De verplichting geldt bijvoorbeeld als de instelling meer dan 50 medewerkers in dienst heeft en/of als het grootste gedeelte van de cliënten een hoog risicoprofiel op witwassen hebben. Ook kan een instelling een vrijwillige wwft-audit laten uitvoeren.
De wwft-audit functionaris is belast met de periodieke beoordeling van de gehele wwft-compliance. Dat wil zeggen; de naleving van de wet; de kwaliteit en de effectiviteit van de organisatie-inrichting; de in de bedrijfsprocessen van de instelling geïntegreerde procedures en maatregelen én; de effectiviteit van de compliance functie van de instelling. Ook toetst de auditor of de transactieanalyses van voldoende kwaliteit zijn en wordt voldaan aan de vereisten aan de meldplicht.
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) stelt strenge eisen aan accountants, notarissen en andere poortwachters. Een van die eisen is de verplichte Wwft-auditfunctie, die toetst of compliance functie voldoende effectief is en of de organisatie voldoet aan haar WWFT-verplichtingen. Deze verplichting geldt voor organisaties met 50 medewerkers of meer of […]
