De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) stelt strenge eisen aan accountants, notarissen en andere poortwachters. Een van die eisen is de verplichte Wwft-auditfunctie, die toetst of compliance functie voldoende effectief is en of de organisatie voldoet aan haar WWFT-verplichtingen. Deze verplichting geldt voor organisaties met 50 medewerkers of meer of wanneer merendeel van de klanten een hoog risico hebben.

Maar deze audit is meer dan alleen een juridische verplichting – het is een onmisbare waarborg tegen financiële criminaliteit. Een effectieve Wwft-auditfunctie helpt organisaties niet alleen om sancties van toezichthouders te voorkomen, maar draagt ook bij aan een sterkere compliance cultuur en meer weerbaarheid tegen financiële misstanden.

Wat doet de Wwft-auditfunctie precies?

De Wwft-auditor heeft een brede en kritische rol binnen een organisatie. De auditfunctie onderzoekt onder andere:

🔎 De naleving van de Wwft: Wordt het cliëntonderzoek (screening) correct uitgevoerd en transacties goed gemonitord?
📑 De effectiviteit van het Wwft-beleid: Zijn beleid en procedures actueel en afgestemd op de risico’s?
⚖️ De compliance functie: Functioneert deze onafhankelijk en effectief?
📊 Rapportage en opvolging: Worden risico’s tijdig gedetecteerd en gerapporteerd aan het bestuur en besproken?

Door deze controles te doen, biedt de auditfunctie een objectieve en onafhankelijke blik op de vraag of de organisatie haar Wwft-verplichtingen op de juiste manier invult.

De toegevoegde waarde van een sterke Wwft-auditfunctie

Veel organisaties zien de Wwft-audit vooral als een juridische verplichting, maar een goed ingerichte auditfunctie brengt veel meer dan alleen compliance.

✅ Bescherming tegen reputatieschade
Een witwasincident of een boete vanwege onvoldoende naleving kan grote gevolgen hebben voor de reputatie van een organisatie. De auditfunctie helpt dergelijke risico’s te identificeren en te mitigeren voordat ze een crisis veroorzaken.

✅ Optimalisatie van processen
De auditfunctie is niet alleen een controlemechanisme, maar ook een verbeterinstrument. Door processen kritisch te evalueren, kunnen organisaties efficiënter omgaan met klantonderzoek (KYC), transactiemonitoring en interne rapportages.

✅ Sterkere samenwerking tussen compliance en bestuur
Een sterke auditfunctie verbindt compliance, bestuur en de operationele afdelingen. Door risico’s en tekortkomingen tijdig te signaleren, kan het management proactief ingrijpen en strategische beslissingen nemen.

✅ Voorbereiding op toezicht en inspecties
Toezichthouders zoals DNB, AFM en BFT worden steeds strenger in hun handhaving. Een effectieve auditfunctie helpt organisaties om altijd “audit-ready” te zijn, waardoor ze soepel door inspecties komen en boetes of sancties voorkomen.

Wat maakt een Wwft-audit effectief?

Niet elke WWFT-audit is even waardevol. Een goede Wwft-auditfunctie moet voldoen aan een aantal cruciale voorwaarden:

📌 Risicogebaseerde aanpak – De audit moet focussen op de grootste risico’s binnen de organisatie en niet alleen op standaard compliance-checks.
📌 Onafhankelijke toetsing – De Wwft-auditfunctie moet onafhankelijk kunnen opereren en kritisch durven rapporteren aan het bestuur.
📌 Verdieping in de compliancefunctie – Een effectieve audit toetst niet alleen beleid, maar ook hoe goed compliance wordt uitgevoerd in de praktijk.
📌 Actiegerichte aanbevelingen – De wwft-audit moet niet alleen tekortkomingen signaleren, maar ook concrete verbeteringen aandragen.

Van verplichting naar strategisch voordeel – bent u er klaar voor?

Een sterke Wwft-auditfunctie is geen last, maar een strategisch voordeel. Het helpt organisaties niet alleen om boetes en reputatieschade te voorkomen, maar versterkt ook de interne controles, compliance en risicobeheersing. Een Wwft-audit kunt u ook vrijwillig laten uitvoeren, ook al bent u daartoe niet verplicht.

🔹 Weet u zeker dat uw organisatie volledig voldoet aan de Wwft-verplichtingen?
🔹 Zijn uw complianceprocessen zo ingericht dat u de risico’s écht minimaliseren?
🔹 Bent u voorbereid op een inspectie van het BFT, de AFM, de DNB of de Deken?

💡 Twijfelt u of uw auditfunctie optimaal is ingericht? Wij helpen u graag! Vraag een vrijblijvend adviesgesprek aan en ontdek hoe u niet alleen compliant kunt zijn, maar ook uw strategische positie kunt versterken.

Meer informatie vindt u hier. Of neem vrijblijvend contact met ons op via onze contactgegevens of vraag vrijblijvend een adviesgesprek aan. Graag vertellen we u meer en kunnen we u ook onze referenties geven.